あなたが数字と用語を記入し始めるまで、ビジネスプランはすべて概念的です。あなたのマーケティング計画と戦略についてのセクションは読むのが面白いです、しかしあなたが収益の良い数字であなたのビジネスを正当化することができないならば、それらは意味がありません。これは、財務予測とステートメントのビジネスプランの個別のセクションで行います。事業計画の財務セクションは、投資家を獲得したり銀行ローンを取得したりする希望がある場合に必要になるため、計画の最も重要な要素の1つです。資金調達が必要ない場合でも、単にビジネスの運営を成功させるには、財務予測をまとめる必要があります。
「これは、ビジネスが実行可能であるかどうか、または時間やお金を無駄にしているのかどうかを教えてくれます」と、著者のLindaPinsonは言います。 Windowsのビジネスプランを自動化する （Out of Your Mind 2008）および 事業計画の構造 （Out of Your Mind 2008）、出版およびソフトウェアビジネスを運営している あなたの心からそしてマーケットプレイスへ 。 「多くの場合、それはあなたがこのビジネスに参入するべきではないことをあなたに告げるでしょう。」
以下は、事業計画の財務セクションが何であるか、それが何を含むべきか、そしてあなたが資金を獲得するだけでなくあなたのビジネスをより良く管理するためにそれをどのように使うべきかをカバーします。
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事業計画の財務セクションの書き方：財務セクションの目的
事業計画の財務セクションが何でないかを説明することから始めましょう。財務セクションは会計と同じではないことを認識してください。あなたが含める財務予測（損益、貸借対照表、およびキャッシュフロー）は、あなたのビジネスが生成する会計報告書に似ているため、多くの人がこれについて混乱します。しかし、会計は、今日から始まり、歴史的な見方をして、時間を振り返ります。事業計画または予測は、今日から将来に向けて、前向きな見方です。
Bplans.comでブログを書き、本を書いているPalo AltoSoftwareの社長兼創設者であるTimBerryは、次のように述べています。 Plan-As-You-Goビジネスプラン。 「それは税の報告ではありません。それは精巧な知識に基づいた推測です。」
これが意味することは、あなたがより詳細に扱う会計よりも多くを要約して集約するということです、とベリーは言います。 「将来の減価償却を見積もるために、仮想の日付と仮想の減価償却スケジュールですべての将来の資産購入を想像する必要はありません」と彼は言います。 '過去の結果に基づいて推測することができます。そして、あなたは売り上げの知識に基づいた推測に依存する財務予測の詳細に多くの時間を費やすことはありません。
事業計画の財務セクションの目的は2つあります。ベンチャーキャピタリスト、エンジェル投資家、さらには賢い家族からの投資を求めているなら、それが必要になるでしょう。彼らはあなたのビジネスが（そして急速に）成長すること、そして彼らが利益を上げることができるという彼らのための出口戦略があることを示す数字を見たいと思うでしょう。銀行や貸し手も、ローンを返済できるかどうかを確認するために、これらの番号も確認するように求められます。
しかし、この財務予測をまとめる最も重要な理由は、あなた自身の利益のためであるため、あなたはあなたのビジネスがどのように行われるかを理解しています。 「これは継続的な生きた文書です。それはあなたのビジネスを運営するためのガイドになるはずです」とピンソンは言います。 「そして、あなたが資金調達または資金調達が必要であると感じるときはいつでも、あなたはあなたの文書で行く準備ができています。」
あなたのビジネスプランの財務セクションに数字を記入するときに経験則がある場合、それはこれです：現実的であること。 「ホッケースティックの予測には大きな問題があります」と、ホッケースティックの終わりのように急上昇するまで成長を着実に予測しているとベリー氏は言います。 「彼らは本当に信頼できません。」ウィラメットエンジェルカンファレンスでエンジェル投資家を務めるベリー氏は、驚くべき成長軌道は投資家が見たいと思うものですが、ほとんどの場合、信じられないほどの成長予測ではないと述べています。 「誰もが次のグーグルやツイッターに参加したいと思っていますが、すべての計画にはこのホッケースティックの予測があるようです」と彼は言います。 「売り上げは横ばいですが、6か月後には大きな転換期があり、投資家のお金を手に入れれば、すべてが驚くべきものになります。」
あなたのビジネスプランのために信頼できる財務セクションを思いつく方法は、それが現実的であることを実証することです。ベリー氏によると、1つの方法は、販売チャネルまたはターゲット市場セグメントごとに数値をコンポーネントに分割し、売上と収益の現実的な見積もりを提供することです。 「あなたはまだ未来を推測しているので、それは正確にはデータではありません。しかし、推測をコンポーネントの推測に分割し、それぞれを個別に見ると、どういうわけか気分が良くなります」とベリー氏は言います。 「過度に楽観的または過度に悲観的な予測で勝つ人は誰もいません。」
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事業計画の財務セクションの書き方：財務セクションの構成要素
財務予測は必ずしも順番にまとめられているわけではありません。そして、あなたはおそらく、あなたが図や文書を編集するのと同じ順序でそれを最終的な文書に提示しないでしょう。ベリーは、1つの場所から始めて、前後にジャンプするのが一般的であると言います。たとえば、キャッシュフロー計画に表示される内容は、売上と費用の見積もりを変更することを意味する場合があります。それでも、ステップ1から始めて、その間に多くのことを振り返らずにステップ6に進むことを理解している限り、順番に説明する方が簡単だと彼は言います。
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- 売上予測から始めます。 3年間の売上を予測するスプレッドシートを設定します。 1年目は毎月、2年目と3年目は月次または四半期ごとに、さまざまな販売ラインと列にさまざまなセクションを設定します。 '理想的には、売上高の1つのブロック、価格設定の1つのブロック、売上高を計算するために単位と価格を乗算する3番目のブロック、売上原価を持つ4番目のブロック、および単位と単位を乗算する5番目のブロックを含むスプレッドシートブロックで投影する必要があります売上原価を計算するためのコスト（COGSまたは直接コストとも呼ばれます）」とBerry氏は言います。 「なぜ売上予測に売上原価が必要なのですか？粗利益を計算したいからです。粗利益は、売上高から売上原価を差し引いたものであり、さまざまな標準的な業界比率と比較するのに役立つ数値です。それが新製品または新しい事業分野である場合は、知識に基づいた推測を行う必要があります。そのための最良の方法は、過去の結果を調べることだとベリー氏は言います。
- 経費予算を作成します。 予測した売上を実際に稼ぐのにどれだけの費用がかかるかを理解する必要があります。ベリーは、固定費（つまり、家賃と給与）と変動費（つまり、ほとんどの広告費と販促費）を区別するのが好きです。なぜなら、それは企業にとって知っておくと良いことだからです。 「固定費が低いということはリスクが少ないことを意味します。これはビジネススクールでは理論的かもしれませんが、家賃と給与の小切手に署名する場合は非常に具体的です」とベリー氏は言います。 「変動費のほとんどは、売上予測に含まれる直接費に含まれますが、広告やリベートなどの変動費もあります。」繰り返しになりますが、これは会計ではなく予測であり、利息や税金などを見積もる必要があります。ベリーはあなたが簡単な数学で行くことをお勧めします。彼は、税金を見積もるために、見積もり利益にあなたの最良の推測税率を掛けると言います。次に、推定債務残高に推定金利を掛けて、金利を推定します。
- キャッシュフロー計算書を作成します。 これは、物理的なドルがビジネスに出入りすることを示すステートメントです。 「キャッシュフローが重要です」とピンソン氏は言います。これは、売上予測、貸借対照表項目、およびその他の仮定に部分的に基づいています。既存の事業を運営している場合は、これらの予測に基づいて、損益計算書や過去数年の貸借対照表などの履歴文書を用意する必要があります。新規事業を開始していて、これらの過去の財務諸表がない場合は、12か月に分割されたキャッシュフロー計算書を予測することから始めます。ピンソン氏は、このキャッシュフロー予測を編集する際には、30日、60日、90日など、現金で支払われる請求書の数について現実的な比率を選択する必要があることを理解することが重要であると述べています。経費を支払うために100％を頼りにしているとき、最初の30日間で請求書の80％しか収集しないことに驚いたくないと彼女は言います。一部の事業計画ソフトウェアプログラムには、これらの予測を行うのに役立つこれらの式が組み込まれています。
- 収入予測。 これは、プロフォーマの損益計算書であり、今後3年間のビジネスの予測を詳しく説明しています。売上予測、経費予測、およびキャッシュフロー計算書に入力した数値を使用してください。 「売上原価が粗利益にならないように、売上高は粗利益です」とベリー氏は言います。 「粗利益から、経費、利子、税金を差し引いたものが純利益です。」
- 資産と負債を処理します。 また、予測される貸借対照表も必要です。損益計算書に記載されていない資産と負債を処理し、会計年度末に事業の純資産を予測する必要があります。それらのいくつかは明白であり、スタートアップ資産のように、最初からあなたに影響を与えます。多くは明らかではありません。 「利息は損益にありますが、原則の返済はそうではありません」とベリーは言います。 「ローンを組む、ローンを組む、そして在庫は、あなたがそれらの代金を支払うまで、資産にのみ表示されます。」したがって、これをまとめる方法は、資産から始めて、現金、売掛金（あなたに支払うべきお金）、在庫がある場合は在庫、土地、建物などの実質的な資産について、月ごとに手元にあるものを見積もることです。 、および機器。次に、あなたが負債として持っているもの、つまり負債を把握します。それはあなたが請求書（買掛金と呼ばれる）を支払っていないのであなたが借りているお金であり、あなたが未払いのローンのために持っている借金です。
- 損益分岐点分析。 損益分岐点は、あなたのビジネスの費用があなたの販売またはサービス量と一致するときであるとピンソンは言います。 3年間の収入予測により、この分析を行うことができます。 「あなたのビジネスが実行可能であるならば、特定の期間にあなたの全体的な収入は利子を含むあなたの全体的な費用を超えるでしょう。」これは、出口戦略で急成長しているビジネスに投資していることを知りたい潜在的な投資家にとって重要な分析です。
事業計画の財務セクションの書き方：財務セクションの使い方
ビジネスマンが犯す最大の過ちの1つは、年に1回だけ、ビジネスプラン、特に財務セクションを確認することです。 「ドワイト・D・アイゼンハワー前大統領を引用したい」とベリーは言う。 「計画は役に立たないが、計画は不可欠である。」人々が間違っているのは計画に集中することであり、計画が完了すると、それは忘れられます。彼らが会社を管理するためのツールとしてそれを使用することができたので、それは本当に残念です。実際、ベリーは、経営幹部が月に1回事業計画に腰を下ろし、損益計算書に実際の数値を記入し、それらの数値を予測と比較することを推奨しています。そして、それらの比較を使用して、将来の予測を修正します。
ピンソンはまた、財務諸表分析を実施して、関係の研究を開発し、財務諸表の項目を比較し、時間の経過とともに財務諸表を比較し、さらには自分の財務諸表を他の企業の財務諸表と比較することをお勧めします。この一部は比率分析です。彼女は、宿題をして、流動性分析、収益性分析、および債務のために業界で使用されている一般的な比率のいくつかを見つけて、それらの標準比率を自分のものと比較することをお勧めします。
「これはすべてあなたの利益のためです」と彼女は言います。 「それが財務諸表の目的です。財務諸表を利用して、過去数年間に行ったことに対してビジネスを測定したり、自分のような別のビジネスに対してビジネスを測定したりする必要があります。
投資を呼び込んだりローンを組んだりするために事業計画を使用している場合は、財務セクションの一部として事業財務履歴を含めることもできます。これはあなたのビジネスの始まりから現在までの要約です。銀行がローン申請書にこのようなセクションを持っている場合があります。ローンを探している場合は、所有者の財務諸表、上場資産および負債などの補足文書を財務セクションに追加する必要がある場合があります。
事業計画の財務セクションを組み立てるために必要なさまざまな計算はすべて、事業計画ソフトウェアを探す良い理由です。そのため、これをコンピューターにインストールして、正しく実行できるようにすることができます。ソフトウェアプログラムでは、財務セクションの予測の一部を使用して円グラフまたは棒グラフを作成し、ビジネスプランの他の場所で使用して、財務、販売履歴、または3年間の予測収入を強調表示することもできます。
「ベンチャーキャピタリストやエンジェル投資家に株式投資を求めるのであれば、彼らはビジュアルが好きだということはよく知られている事実です」とピンソン氏は言います。
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すべてを合計する：ビジネスプランの財務セクション
事業計画を作成することの主な利点の1つは、起業家が会社の財政に真正面から向き合うことを余儀なくされることです。
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何を含めるかに関するいくつかのガイドライン。
推奨リソース：
Bplans.com
100以上の無料サンプルビジネスプランに加えて、プランを作成するための記事、ヒント、ツール。
計画、スタートアップ、ストーリー：基本的なビジネス番号
著者のTimBerryのブログにあるオンラインビデオで、基本的なビジネス番号について本当に知っておくべきことを概説しています。
あなたの心からそしてマーケットプレイスへ
リンダピンソンの事業計画のための本とソフトウェアを販売する事業。
パロアルトソフトウェア
ビジネスプランニングツールとビジネスプランプロソフトウェアのメーカーからの情報。
米国中小企業管理
中小企業を支援する政府主催のウェブサイト。
新興企業のための事業計画の財務諸表セクション
マサチューセッツ州北東部のSCOREによって開発されたビジネスプランの財務セクションを作成するためのガイド。
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